Вот как сверхбогатые передают своим наследникам налог на богатство

В настоящее время мы находимся в процессе «великой передачи богатства»: недавнее исследование показало, что 53 триллиона долларов богатства будут переданы от бумеров следующему поколению в период до 2045 года. Если вы принадлежите к поколению бэби-бумеров, вы можете находиться в процессе планирования передачи любых активов, которые у вас есть, своим детям и другим бенефициарам.

Узнайте: Почему скрытное богатство — лучший способ распорядиться своими деньгами Узнайте: Как накопить сбережения с нуля

При составлении этих планов важно учитывать, какую роль могут сыграть налоги. Сверхбогатые люди уже давно используют стратегии передачи своего богатства с ограниченными налогами или вообще без них, и многие из этих стратегий могут быть полезны и вам.

Вот взгляд на то, как сверхбогатые люди передают свое богатство без налога на имущество своим наследникам — и чему вы можете у них поучиться.

Сьюзен Хиршман, директор Schwab Wealth Advisory, сказала, что может быть полезно начать передавать богатство при жизни, а не после смерти. Этот метод часто используют сверхбогатые люди для получения налоговых льгот.

«Поскольку сумма исключений пожизненного имущества и подарков находится на рекордно высоком уровне и может быть снижена до уровня, существовавшего до 2017 года, в 2026 году из-за прекращения действия Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест 2017 года», - сказала она, - «сейчас больше, чем когда-либо, в центре внимания следует учитывать пожизненное дарение.

«В настоящее время вы можете подарить любому количеству людей до 17 000 долларов США каждому в течение одного года (34 000 долларов США для супругов, «делящих» подарки), не принимая на себя налогооблагаемый подарок и не поглощая ваше имущество и освобождение от налога на дарение», - продолжила она. «Люди часто используют свое ежегодное исключение для подарков в виде наличных и депозитов в планах 529. Эти планы позволяют «предварительно загрузить» подарки на пять лет в один год, что может обеспечить более длительный и больший комплексный рост».

Примите участие в нашем опросе: кто дал вам лучший совет по деньгам, который вы когда-либо получали?

Если вы планируете использовать свое богатство, чтобы помочь близкому человеку оплатить расходы на медицинское обслуживание или образование, лучший способ сделать это, не беспокоясь о налогах, — заплатить непосредственно учреждению.

«Вы можете совершать неограниченные платежи напрямую медицинским работникам или образовательным учреждениям от имени других лиц за определенные расходы, не принося при этом налогооблагаемый подарок и не влияя на исключение подарка в размере 17 000 долларов», — сказал Хиршман. «Вообще говоря, квалифицированные медицинские расходы — это те, которые считаются вычитаемыми для целей подоходного налога. Расходы на образование — это плата за обучение, то есть они не включают расходы на проживание, плату за общежитие и т. д. Однако это не обязательно должны быть расходы только на колледж; это могут быть начальные, средние школы и, в зависимости от фактов и обстоятельств, даже некоторые детские сады и другие учреждения».

Хиршман приводит пример желания оплатить обучение внучки в размере 50 000 долларов за получение ею медицинской степени.

«Вы можете оплатить ее обучение непосредственно университету и при этом дать ей дополнительные 17 000 долларов без уплаты налогов», - сказала она. «Эта стратегия уменьшает ваше налогооблагаемое имущество и помогает сохранить пожизненный подарок и освобождение от налога на имущество».

«Ваша стратегия подарков не должна ограничиваться ежегодным исключением», — сказал Хиршман.

«Одна из лучших стратегий планирования недвижимости — подарить активы, которые, по вашему мнению, будут значительно оценены в будущем», — сказала она. «Например, предположим, что вы инвестируете 100 000 долларов в технологический стартап, который, по вашему мнению, вырастет в цене в 10 раз в течение следующих пяти лет. Подарив 100 000 долларов инвестиций сегодня, вы немного съедите свой подарок и освобождение от налога на наследство, но все эта будущая прибавка не будет принадлежать вашему имуществу, а окажется в руках вашего наследника и не будет облагаться налогом на дарение».

Преобразование Рота может помочь облегчить налоговое бремя для унаследованных IRA.

«С принятием Закона о безопасности и принятия 10-летнего правила идея «расширенных» IRA при определенных обстоятельствах устаревает», — сказал Хиршман. «Тогда способ помочь нести бремя подоходного налога на ваших детей по потенциальному унаследованному IRA — это преобразовать эти активы в IRA Рота. Выполняя преобразование Рота, вы удаляете подоходный налог, причитающийся в результате преобразования, из вашего имущества, удаляете любые Будущее повышение подоходного налога с вашего имущества будет продолжать расти, поскольку IRA Рота не подлежат обязательным минимальным выплатам, а ваши наследники унаследуют актив, не облагаемый подоходным налогом».